Thue-la-gi-khai-niem-va-dac-trung-co-ban-cua-thue-nam-2021-1
Thuế là gì? Khái niệm và đặc trưng cơ bản của thuế năm 2021
8 Tháng Một, 2021
cach-viet-hoa-don-do-chuan-xac-nhat-1
Cách viết hóa đơn đỏ chuẩn xác nhất
8 Tháng Một, 2021

Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử nhanh nhất

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-1

Bài viết này chukysotphcm sẽ hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử nhanh nhất trên phần mềm hỗ trợ kê khai.

Theo thông tư 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính có quy định rõ: Hàng quý hoặc hàng tháng thì các tổ chức, doanh nghiệp, hộ, cá nhân bán hàng dịch vụ có trách nhiệm phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Cụ thể qua nội dung trong bài này. Cùng xem nhé.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-1

1. Một số điểm cần phải lưu ý trước khi lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử là việc mà các doanh nghiệp, kể cả các doanh nghiệp mới thành lập phải làm hàng quý. Riêng các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được sử dụng hóa đơn tự in, đặt in.

Hay doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế, thuộc diện mua hóa đơn của cơ quan thuế thì lập báo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.

Trường hợp trong quý đó nếu các doanh nghiệp không sử dụng tới hóa đơn thì vẫn phải lập báo cáo và ghi số lượng hóa đơn sử dụng bằng 0.

Trường hợp nếu doanh nghiệp trong 1 kỳ báo cáo có 2 loại hóa đơn (hóa đơn tự đặt, tự in và hóa đơn mua của cơ quan thuế) thì phải tiến hành báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong cùng một báo cáo.

Các hóa đơn thu cước dịch vụ viễn thông, hóa đơn tiền điện, hóa đơn tiền nước, hóa đơn thu phí dịch vụ của các ngân hàng, vé vận tải hành khách của các đơn vị vận tải, các loại tem, vé, thẻ và một số trường hợp khác theo quy định sẽ báo cáo theo số lượng (tổng số) hóa đơn.

Đặc biệt, các cơ sở kinh doanh phải hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của số lượng hóa đơn còn tồn ở đầu kỳ, tổng số đã sử dụng, tổng số xoá bỏ, mất, hủy và phải đảm bảo cung cấp được số liệu hóa đơn chi tiết (từ số…đến số) khi cơ quan thuế yêu cầu.

2. Thời hạn nộp báo cáo sử dụng hóa đơn điện tử theo quý/tháng

Theo Thông tư 39/2014/TT-BTC, các tổ chức, doanh nghiệp khi làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng thì cần phải nộp, chậm nhất vào ngày 20 của tháng sau.

Với báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, thì thời hạn nộp cụ thể như sau:

  • Quý I: nộp chậm nhất là ngày 30/4
  • Quý 2: nộp chậm nhất là ngày 30/7
  • Quý 3: nộp chậm nhất là ngày 30/10
  • Quý 4: nộp chậm nhất là ngày 30/1 của năm sau.

3. Hướng dẫn lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm hỗ trợ kê khai

Để lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử trên phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK), bạn cần thực hiện theo các bước hướng dẫn dưới đây:

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Trường hợp nếu bạn chưa có phần mềm HTKK thì có thể tải trên internet về.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-2

Bước 2: Mở giao diện “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)”

Nhấn vào mục “Hóa đơn”, chọn “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)”.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-2

Chọn mục “Hóa đơn” để có thể lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Tiếp đó bạn chọn “Kỳ báo cáo” theo tháng hay theo quý mà mình muốn rồi nhấn “Đồng ý” là màn hình sẽ hiển thị giao diện “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)”.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-4

Bước 3: Nhập số liệu vào các cột

Bạn cần điền đủ thông tin vào bảng để hoàn thành báo cáo. Cụ thể là:

  • Cột 1: Cột số thứ tự. Nếu bạn muốn thêm dòng, có thể nhấn F5 hoặc xóa bỏ thì nhấn F6.
  • Cột mã loại hóa đơn: Chính là mã của loại hóa đơn mà bạn muốn báo cáo.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-5

  • Cột 2: Tên hóa đơn. Phần này thì hệ thống sẽ tự động hóa chứ bạn không cần điền.
  • Cột 3: Ký hiệu mẫu hóa đơn. Bạn nhập theo mục “Mẫu số (from)” trên hóa đơn của doanh nghiệp.
  • Cột 4: Ký hiệu hóa đơn. Bạn nhập theo mục “Ký hiệu (Serial No)” trên hóa đơn của doanh nghiệp.
  • Cột 5: Tổng số. Phần này máy tính cũng tự động hóa, bạn không cần phải điền.
  • Cột 6, 7: Từ số – Đến số của “Số tồn đầu kỳ”. Nếu là lần đầu tiên thì bạn nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, còn từ kỳ thứ 2 trở đi thì hệ thống sẽ tự động chuyển số tồn cuối kỳ trước lên và bạn vẫn có thể chỉnh sửa nếu số liệu có sai sót.
  • Cột 8, 9: Từ số – Đến số của “Số mua/ phát hành trong kỳ” được nhập theo dạng số. Trường hợp trong kỳ bạn không đặt in và thông báo phát hành thì mục này bỏ qua, không cần điền.
  • Cột 10, 11, 12: Hệ thống sẽ tự động hóa, bạn không cần điền.
huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-6

Hình minh họa thông tin cần điền từ Cột 10 – Cột 19

  • Cột 13: Số lượng đã sử dụng. Bạn nhập số lượng hóa đơn đã sử dụng. Lưu ý rằng, số lượng này không bao gồm các hóa đơn đã xóa bỏ, mất hay hủy và phải nhỏ hơn Cột 5.
  • Cột 14, 16, 18: Hệ thống sẽ tự động hóa, bạn không cần điền.
  • Cột 15, 17, 19: Bạn nhập mã số của các hóa đơn xóa bỏ, mất, hủy và lưu ý không được trùng nhau. Nếu các hóa đơn bị xóa bỏ, mất hủy không liên tiếp thì bạn phải thêm dấu chấm phẩy (;) ngăn cách giữa các số. Còn trường hợp các mã hóa đơn này liên tiếp nhau thì kê khai dướng dạng khoảng (ví dụ: 0000006-0000009) và sử dụng ngăn cách bởi dấu gạch ngang (-).
  • Cột 20, 21, 22: Hệ thống sẽ tự động hóa, bạn không cần điền.

huong-dan-cach-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-dien-tu-7

Ngoài ra, bạn cần điền một số mục khác để hoàn thành báo cao:

Người lập biểu: Bạn không cần nhập mục này.

Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.

Ngày lập báo cáo: Luôn mặc định là ngày hiện tại. Bạn được phép sửa nếu điền sai nhưng vẫn phải đúng là ngày bạn lập báo cáo.

Bước 4: Lưu báo cáo

Sau khi đã làm xong báo cáo, bạn nhấn nút “Ghi” để lưu lại.

Trường hợp trong bản báo cáo có bất kỳ sai sót nào, hệ thống sẽ tự động báo lại cho bạn ngay lúc đó.

Bước 5. Kết xuất XML

Sau khi đã hoàn tất, bạn nhấn “Kết xuất XML” rồi nộp qua mạng cho cơ quan thuế.

Như vậy là chukysotphcm đã hướng dẫn các bạn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử nhanh và đúng cách nhất rồi đó. Chúc các bạn thực hiện thành công!

0/5 (0 Reviews)
Contact Me on Zalo
0932780176